● 【理論學(xué)習(xí)】深入研習(xí)內(nèi)控與風(fēng)控基礎(chǔ)理論，搭建起系統(tǒng)知識(shí)體系框架

● 【工具掌握】掌握流程分析法等風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具，精準(zhǔn)找出企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)

● 【關(guān)鍵提升】剖析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估嵌入流程要點(diǎn)，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管控的精準(zhǔn)度

● 【方法學(xué)習(xí)】學(xué)習(xí)內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)方法技巧，推動(dòng)內(nèi)控有效落地與優(yōu)化

● 【策略應(yīng)用】應(yīng)用內(nèi)控與風(fēng)控協(xié)同融合策略，保障企業(yè)戰(zhàn)略穩(wěn)步推進(jìn)

● 【案例借鑒】研討真實(shí)及模擬訓(xùn)練，提升學(xué)員解決際問(wèn)題解決的能力

第一講：內(nèi)控與風(fēng)控基礎(chǔ)理論構(gòu)建

一、內(nèi)控與風(fēng)控全景洞察：內(nèi)涵、目標(biāo)與關(guān)聯(lián)

1. 內(nèi)部控制本質(zhì)探尋

本質(zhì)1：控流程規(guī)范有序

本質(zhì)2：保資產(chǎn)安全完整

本質(zhì)3：促信息真實(shí)可靠

2. 內(nèi)部控制的目標(biāo)

目標(biāo)1：保合規(guī)經(jīng)營(yíng)有序

目標(biāo)2：護(hù)資產(chǎn)安全無(wú)虞

目標(biāo)3：促財(cái)報(bào)精準(zhǔn)可靠

案例：某上市公司因內(nèi)控缺失導(dǎo)致財(cái)務(wù)造假，受到處罰，深刻闡釋了內(nèi)部控制目標(biāo)的重要性

二、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵解讀

風(fēng)險(xiǎn)管理定義：全流程管控不確定性

風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：助戰(zhàn)略落地穩(wěn)前行

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——識(shí)別內(nèi)外部潛在風(fēng)險(xiǎn)

2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——衡量風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度

3）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——制定規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、接受等策略

4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控——及時(shí)調(diào)整應(yīng)對(duì)措施

案例：某金融企業(yè)因忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，戰(zhàn)略冒進(jìn)導(dǎo)致企業(yè)陷入危機(jī)，詮釋風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的關(guān)聯(lián)與重要性

三、內(nèi)控與風(fēng)控聯(lián)動(dòng)邏輯

1. 內(nèi)控作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段

重要手段1：設(shè)流程堵風(fēng)險(xiǎn)口

重要手段2：建制度束權(quán)力行

重要手段3：強(qiáng)監(jiān)督查隱患處

2. 風(fēng)險(xiǎn)管理為內(nèi)控指引方向

方向1：依風(fēng)險(xiǎn)定控重點(diǎn)

方向2：順戰(zhàn)略優(yōu)控流程

方向3：據(jù)評(píng)估調(diào)控策略

思維導(dǎo)圖展示：內(nèi)控與風(fēng)控如何在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)流程、部門(mén)協(xié)作等環(huán)節(jié)中協(xié)同運(yùn)作

第二講：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與內(nèi)部控制設(shè)計(jì)方法

一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別基石：練就精準(zhǔn)洞察慧眼

1. 流程分析法

第1步：依流程逐環(huán)排查

第2步：繪導(dǎo)圖標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)

第3步：借案例演示技巧

2. 頭腦風(fēng)暴發(fā)

第1步：破常規(guī)挖掘隱患

第2步：集眾思廣開(kāi)言路

第3步：跨部門(mén)碰撞靈感

第4步：拓視野催生新見(jiàn)

案例：某企業(yè)通過(guò)流程分析法成功識(shí)別出采購(gòu)環(huán)節(jié)中的潛在舞弊風(fēng)險(xiǎn)

二、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)精要：搭建有效管控框架

1. 控制環(huán)境營(yíng)造（4大要點(diǎn)）

1）優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)

2）培育誠(chéng)信企業(yè)文化

3）完善人力政策體系

4）明晰權(quán)責(zé)分配機(jī)制

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估嵌入（3個(gè)方法）

1）依風(fēng)險(xiǎn)，定關(guān)鍵環(huán)節(jié)

2）據(jù)優(yōu)先級(jí)，設(shè)強(qiáng)管控

3）用矩陣，篩重點(diǎn)流程

案例：某企業(yè)通過(guò)優(yōu)化采購(gòu)流程設(shè)計(jì)，降低了重大采購(gòu)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)

第三講：風(fēng)險(xiǎn)度量與內(nèi)控實(shí)操精進(jìn)

一、風(fēng)險(xiǎn)度量衡：量化風(fēng)險(xiǎn)的藝術(shù)

1. 定性評(píng)估（風(fēng)險(xiǎn)矩陣精析）

1）明風(fēng)險(xiǎn)矩陣劃分規(guī)

2）定可能性定性標(biāo)尺

3）設(shè)影響度分級(jí)準(zhǔn)則

4）以實(shí)例演示優(yōu)先級(jí)

5）教分組實(shí)操評(píng)風(fēng)險(xiǎn)

2. 定量評(píng)估

1）解概率分布規(guī)律

2）算期望值測(cè)損失

3）用VaR界定風(fēng)險(xiǎn)值

4）依數(shù)據(jù)示例觀應(yīng)用

案例：某企業(yè)利用風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，成功識(shí)別并解決了財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)

二、內(nèi)部控制實(shí)施與評(píng)價(jià)：落地生根與持續(xù)優(yōu)化

1. 內(nèi)控實(shí)施（5大要點(diǎn)）

要點(diǎn)1：強(qiáng)化培訓(xùn)宣傳

要點(diǎn)2：明確職責(zé)分工

要點(diǎn)3：推進(jìn)流程優(yōu)化

要點(diǎn)4：落實(shí)信息建設(shè)

要點(diǎn)5：確保制度落地

2. 內(nèi)控評(píng)價(jià)方法（4個(gè)方法）

方法1：依標(biāo)準(zhǔn)制定問(wèn)卷

方法2：按程序開(kāi)展訪談

方法3：赴實(shí)地精準(zhǔn)測(cè)試

方法4：循流程綜合評(píng)價(jià)

案例：某大型企業(yè)通過(guò)內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵漏洞，并成功進(jìn)行整改

第四講：內(nèi)控與風(fēng)控協(xié)同融合與課程總結(jié)

——內(nèi)控與風(fēng)控協(xié)同作戰(zhàn)：鑄就企業(yè)堅(jiān)盾

1. 戰(zhàn)略融合（5個(gè)方式）

方式1：以風(fēng)控校準(zhǔn)戰(zhàn)略向

方式2：用內(nèi)控細(xì)化目標(biāo)解

方式3：依戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)控標(biāo)

方式4：借風(fēng)險(xiǎn)洞察資源需

方式5：憑內(nèi)控護(hù)航資源配

2. 部門(mén)協(xié)同（3個(gè)方式）

方式1：財(cái)務(wù)精算風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)

方式2：審計(jì)嚴(yán)審內(nèi)控實(shí)效

方式3：業(yè)務(wù)反饋流程隱患

——效果：數(shù)據(jù)精準(zhǔn)助力決策、內(nèi)控優(yōu)化流程高效

案例：某跨部門(mén)合作項(xiàng)目通過(guò)內(nèi)控與風(fēng)控協(xié)同，成功應(yīng)對(duì)了市場(chǎng)變革與復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)

課程收官：回顧、總結(jié)與展望

1. 知識(shí)復(fù)盤(pán)：強(qiáng)化記憶鏈條，解答學(xué)員疑問(wèn)，確保知識(shí)的深刻理解

2. 學(xué)員心得分享：安排學(xué)員分享個(gè)人學(xué)習(xí)收獲，促進(jìn)學(xué)員之間的知識(shí)交流與激勵(lì)

3. 課程結(jié)業(yè)儀式：舉行結(jié)業(yè)儀式，表彰優(yōu)秀學(xué)員，鼓勵(lì)將所學(xué)知識(shí)應(yīng)用到企業(yè)實(shí)踐中