1、 掌握COSO內控框架主要內容，對COSO的由來及演變能有所認識;

2、 掌握內控規范基本內容，并通過實例和討論理解內控規范的要點;

3、 掌握內控指引關鍵控制點，通過流程示例加以運用，通過案例分析加深理解;

4、 幫助學員提升管理視野，深入理解內控理論知識，與實踐相結合，提升企業內控水平。

COSO框架介紹

1、 COSO框架介紹

1.1     COSO是什么

1.2     COSO 2013《內部控制-整合框架》“五要素” 介紹

1.3     COSO 2013版的改變

1.4     COSO內控邏輯框架

第二章 內控規范解讀

1.     中國內控體系的整體框架

1.1     2008年五部委《內部控制基本規范》

1.2     2010年五部委《內部控制配套指引》

1.3     2012年財政部內部控制問題解釋

2、 COSO框架與內控規范之異同

3、 內控規范總結 “一五五五七”

一個定義

五個目標

五項原則

五大要素

七大手段

4、 內部控制的五個目標

5、 內部控制的五項原則

6、 內部控制的五大要素

【案例分析】五要素的嵌入

7、 內部控制的二十八種方法

7.1     事前、事中、事后的控制方法

7.2     人、財、物、事的控制方法

【案例分析】內控二十八種方法的運用

第三章 內控指引解讀

1.     企業內部控制規范體系之間的聯系

2.     《企業內部控制配套指引》的內涵

3.     《企業內部控制配套指引》的結構

3.1     指引分類

3.2     指引分層

4.     應用指引解讀及案例分析

4.1     企業內部控制應用指引第1號—組織架構

      關鍵控制點分析

【案例分析】某公司組織架構演變分析

4.2     企業內部控制應用指引第2號—發展戰略

關鍵控制點分析

【案例分析】某公司發展戰略演變

4.3     企業內部控制應用指引第3號—人力資源

招聘、培訓、績效、薪酬、人才發展關鍵控制點分析

如何從人事到人力再到人本

【案例分析】某公司戰略人力規劃

4.4     企業內部控制應用指引第4號—社會責任

關鍵控制點分析

社會責任要求與ISO標準的異同

【案例分析】HW公司社會責任報告

4.5     企業內部控制應用指引第5號—企業文化

關鍵控制點分析

【實用工具】企業文化建設六點注意事項

【案例分析】YL公司企業文化實例

4.6     企業內部控制應用指引第6號—資金活動

籌資、投資、日常資金活動關鍵控制點分析

【實用工具】資金盤點八要點

【案例分析】某公司資金控制內控流程

4.7     企業內部控制應用指引第7號—采購業務

定價、供應商管理、合同、驗收及折扣、付款關鍵控制點分析

【小組討論】采購業務與管控如何協調發展

【案例分析】某公司采購制度流程

4.8     企業內部控制應用指引第8號—資產管理

固定資產、無形資產、存貨關鍵控制點分析

【實用工具】盤點經驗分享

【案例分析】如何破解資產管理中的串通舞弊

4.9     企業內部控制應用指引第9號—銷售業務

關鍵控制點分析

【實用工具】銷售流程示例

【案例分析】某公司銷售內控失效案例

4.10  企業內部控制應用指引第10號—研究開發

關鍵控制點分析

【實用工具】研發流程示例

【案例分析】某公司研發內控失效案例

4.11  企業內部控制應用指引第11號—工程項目

關鍵控制點分析

【實用工具】工程項目流程示例

【案例分析】某公司工程內控案例

4.12  企業內部控制應用指引第12號—擔保業務（簡單講解）

關鍵控制點分析

【實用工具】擔保業務流程示例

【案例分析】某公司擔保失敗案例

4.13  企業內部控制應用指引第13號—業務外包

關鍵控制點分析

【實用工具】業務外包流程示例

【案例分析】某公司業務外包失敗案例

4.14  企業內部控制應用指引第14號—財務報告

關鍵控制點分析

【實用工具】流程示例

【案例分析】某上市公司財報造假案例

4.15  企業內部控制應用指引第15號—全面預算

關鍵控制點分析

【實用工具】全面預算流程示例

【案例分析】某公司全面預算案例

4.16  企業內部控制應用指引第16號—合同管理

關鍵控制點分析

     【實用工具】合同管理流程示例

【案例分析】某公司合同管理失效案例

4.17  企業內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞

關鍵控制點分析

【實用工具】RASIC圖表工具

【案例分析】某公司信息傳遞失敗案例

4.18  企業內部控制應用指引第18號—信息系統

關鍵控制點分析

【實用工具】信息系統流程示例

【案例分析】某公司信息系統案例

5.     內控評價指引解讀及案例分析

5.1總則

5.2內控評價內容

5.3內控評價程序

5.4缺陷認定

5.5評價報告

【案例分析】某公司內控評價實例分析